Con il sostegno di:
Family Business Advisory

Cliente italiano: investimenti, famiglia, impresa Brochure

Tipologia

Percorso formativo CSVN
2019, VIII Edizione, aggiornata
Livello Avanzato

Calendario

Dall'11/09/2019 al 06/02/2020
Edizione 2019 (pdf)
96 ore

Informazioni

Maddalena Biondi
mbiondi@csvn.ch
091 9616510

Quote / Iscrizione

Termine d'iscrizione:
29/08/2019

Destinatari principali

Consulenza alla clientela, Fiduciario, Giurista

Presentazione

Il private banker e il wealth planner operano in un contesto internazionale caratterizzato, da un punto di vista economico - finanziario, da un elevato grado di incertezza con tutte le conseguenze che ne derivano nell’ambito della gestione e della pianificazione patrimoniale.
Un fattore critico di successo è la personalizzazione del servizio di consulenza, laddove l'ottica di riferimento è l'intero patrimonio sia del cliente che del nucleo familiare, in modo che la strategia sia orientata a obiettivi di più ampia portata temporale come il trasferimento generazionale del patrimonio complessivamente considerato.
Tali presupposti costituiscono gli stimoli e le sfide che il Centro Studi Villa Negroni, particolarmente attento a cambiamenti ed evoluzioni in grado di influenzare lo sviluppo dei modelli di business, ha raccolto nel proporre l'ottava edizione di un percorso altamente professionalizzante, con lo scopo di rispondere a una serie di esigenze avvertite in rapporto ai servizi di consulenza offerti al cliente italiano.

Obiettivi

Al termine del percorso:
il partecipante ha acquisito le competenze necessarie per sviluppare i processi di pianificazione finanziaria e patrimoniale per il cliente residente in Italia.

Contenuti

Il percorso formativo si articola in 8 iniziative indipendenti, con una durata complessiva di 96 ore.
In uno spirito di massima flessibilità viene data la possibilità di partecipare a singoli modulii o a più moduli.
Viene garantito, inoltre, un puntuale e costante aggiornamento dei contenuti e dei singoli interventi in funzione delle evoluzioni in atto.

Questa iniziativa del Centro Studi Villa Negroni può essere richiesta, da società svizzere o estere, anche in modalità "su misura" (adattando, in caso, contenuti, durata, modalità didattica, periodo di svolgimento). Per maggiori informazioni, inviare un’e-mail a Maddalena Biondi oppure telefonare al numero +41 91 9616510.

M1 - Operatività con il cliente italiano: framework normativo-finanziario per il consulente svizzero (8 ore)
1. Gestione del rischio cross- order con la clientela italiana (Posizione FINMA del 22.10.2010 e art.6 LSerFi)
2. Rapporto con il cliente italiano fidelizzato e non
2.1. Quali regole?
2.2. Quando i servizi si considerano forniti in Svizzera?
2.3. Perimetro della reverse solicitation
3. Attività all'estero secondo la nuova normativa finanziaria svizzera. Coordinamento con la normativa italiana
4. Classificazione della clientela (confronto normativa svizzera e italiana)
4.1. Riflessioni sui "clienti privati facoltosi", relative strutture di investimento e sul patrimonio computabile in caso di opting-out
5. Regole di comportamento e obblighi informativi nei riguardi del cliente: confronto tra normativa svizzera e italiana
6. Appropriatezza e adeguatezza dei servizi finanziari (confronto tra normativa svizzera e italiana)
6.1. Provenienza e ammontare del reddito regolare
7. Offerta di prodotti strutturati e costituizone di portafolgi collettivi in Svizzera o a partire dalla Svizzera
8. Aspetti contrattuali, reportistica, regime delle responsabilità interne
9. Conseguenze in caso di violazione delle norme nelle operazioni con clienti italiani

M2 - Operatività con il cliente investitore italiano: framework fiscale (8 ore)
1. Accertamento della residenza fiscale del cliente italiano, alla luce della giurisprudenza più recente (normativa italiana e Convenzione contro la doppia imposizione Svizzera-Italia). L'Anagrafe degli italiani residenti all'estero (prassi dell'Agenzia delle Entrate)
2. Monitoraggio fiscale
3. L'imposta sul valore delle attività finanziarie situate all'estero e l'imposta sui capitali esteri regolarizzati
4. Adempimenti a carico dell’intermediario finanziario svizzero: reportistica per il cliente residente in Italia
5. Trasferimento di residenza in Svizzera del cliente private italiano e della famiglia italiana
6. Tassazione ordinaria vs. tassazione "globale" (e "globale modificata")
7. Gli obblighi di due diligence a carico dell’intermediario finanziario svizzero in base alla Direttiva AFC sullo Standard per lo scambio automatico di informazioni finanziarie ai fini fiscali: casi pratici attinenti a clienti italiani
8. Focus sulla figura del titolare effettivo secondo la Direttiva AFC. Casi pratici

M3 - Modello, processo e ruolo della consulenza finanziaria e patrimoniale (8 ore)
1. Modello nella consulenza finanziaria e patrimoniale
2. Il processo nella consulenza finanziaria e patrimoniale
3. Il nuovo ruolo del Relationship Manager
4. La pianificazione successoria nell’ambito della consulenza patrimoniale
5. Modalità di protezione patrimoniale. La protezione è lo scopo o l’effetto?
6. Problematiche di riqualificazione dell'istituto/strumento nei casi di aggressione dell'autorità fiscale

M4 - Cliente investitore italiano passive: profili fiscali delle diverse tipologie di investimenti (16 ore)
1. Regime fiscale degli strumenti finanziari più utilizzati dal cliente italiano
2. Regimi opzionali del risparmio amministrato e del risparmio gestito
3. Organismi di investimento collettivi del risparmio (OICR) e tassazione dei partecipanti
4. Regime fiscale dei contratti di assicurazione a contenuto finanziario
5. Investimenti immobiliari: regime fiscale italiano
6. Acquisto e detenzione di immobili in Svizzera da parte di residenti in Italia: la normativa svizzera di riferimento (LAFE)
7. Imposta sul valore degli immobili situati all'estero (IVIE)
8. Redditi immobiliari secondo la Convenzione contro la doppia imposizione Svizzera-Italia
9. La fiscalità del risparmio previdenziale in Italia: inquadramento generale
10. Regime fiscale dei fondi pensione: inquadramento generale
11. Doppia imposizione dei redditi finanziari del cliente italiano

M5 - Impresa familiare italiana. Strutture di governo, caratteristiche giuridiche, operazioni societarie e aspetti fiscali (12 ore)
1. Forme giuridiche per l'esercizio dell'impresa e redditi di impresa
2. Residenza delle persone giuridiche (normativa italiana e Convenzione contro la doppia imposizione Svizzera-Italia)
3. Esterovestizione: descrizione; detenzione di partecipazioni di controllo; residenza degli amministratori. Le disposizioni dei cd. "non residenti Schumacker"
4. Stabile organizzazione: requisiti minimi per la sua sussistenza e criteri di individuazione dei redditi di impresa a essa attribuibili
5. Controlled Foreign Companies (CFC): relazione di "controllo" o di "collegamento"; determinazione del reddito delle controllate/collegate. Le novità introdotte in attuazione della Direttiva europea ATAD 1 (Anti avoidance tax directive)
6. Tassazione dei flussi finanziari d'impresa: dividendi, interessi e guadagni di capitale
7. Principali metodi di valutazione nelle operazioni di finanza aziendale
8. Le operazioni di finanza straordinaria e i liquidity events
9. Caso pratico: azienda storica detenuta da una famiglia da generazioni

M6 - Pianificazione patrimoniale intergenerazionale (16 ore)
1. Elementi di diritto italiano matrimoniale e di famiglia
2. Caso operativo: la donazione è sempre la via migliore?
3. Le successioni in Italia
4. Apertura della successione del de cuius residente in Italia con assets in Svizzera
4.1. Le problematiche legate all'identificazione dell'avente diritto economico dal momento in cui viene comunicato il decesso del cliente
4.2. Documentazione (che la banca deve raccogliere)
4.3. Obblighi a carico dell'intermediario finanziario
4.4 Casi pratici
5. Successione mortis causa internazionale (Italia-Svizzera)
5.1. Principi generali del Regolamento (UE) n. 650/2012 in tema di legge applicabile e di giurisdizione
5.2. Le implicazioni del Regolamento sul diritto italiano, con particolare riferimento alla legittima e ai patti successori
5.3. Rapporto con il Trattato consolare tra Svizzera e Italia del 1868
5.4. Aspetti della pianificazione successoria transfrontaliera in seguito a una relocation di un cittadino italiano in Svizzera
6. Caso operativo: donazione e testamento come strumenti di pianificazione successoria. Aspetti tecnici e fattori emozionali
7. Caso operativo: il figlio di un nostro cliente intraprenderà un’attività indipendente in Svizzera

M7 - Strumenti di wealth planning (20 ore)
1. Compliance e pianificazione patrimoniale per il cliente italiano
1.1. Profili penali della disciplina antiriciclaggio svizzera
1.2. Titolare effettivo nella IV e V Direttiva antiriciclaggio
1.3. Scambio di informazioni finanziarie ai fini fiscali (CRS e Direttive europee): applicazione alle strutture complesse
2. Contratto fiduciario in Svizzera e in Italia: aspetti civilistici e fiscali
3. Atti di destinazione: meritevolezza dell'interesse tutelato
4. Il fondo patrimoniale per la tutela dei bisogni della famiglia (italiana): profili civilistici e aspetti fiscali. Elementi per il consulente svizzero
5. Patto di famiglia: elementi per il consulente svizzero
6. Protezione dei patrimoni rispetto alle possibili azioni esecutive: revocatorie e azioni ereditarie (prassi e giurisprudenza)
7. Trust: a quali condizioni l'effetto segregativo? Strumento efficiente di pianificazione patrimoniale? Aspetti fiscali. Confronto Svizzera-Italia
7.1. L'utilizzo del trust nella pianficazione patrimoniale: alcune esemplificazioni tratte dalla pratica
8. Le fondazioni di famiglia svizzere e del Liechtenstein
9. Scelta del veicolo societario nella gestione del patrimonio di famiglia (societa' semplici, srl, etc.)
10. La holding di famiglia: caratteristiche e aspetti fiscali. Alcuni esempi sull'operatività delle holding di famiglia (trasferimento di quote o azioni)
11. Strumenti assicurativi: profili civilistici e fiscali

M8 - Cliente italiano e famiglia: casi operativi (8 ore)
1. La volontà del cliente di dedicare parte del proprio patrimonio a enti caritatevoli può trovare nel trust, nella fondazione, in una polizza assicurativa o altro strumento, la sua giusta collocazione. La soluzione ideale viene identificata considerando vari aspetti: civilistico, fiscale, le garanzie di impiego del supporto economico, il coinvolgimento attivo o passivo del cliente nella determinazione dell’attività o dell’ente che vuole beneficiare e, non da ultimo, l’appropriata gestione dei beni dedicati alla beneficienza
2. Trasferimento generazionale senza impresa. Confronto civilistico e fiscale tra donazione pura, donazione della nuda proprietà, contratto a favore di terzo, società semplice, trust
3. Passaggio generazionale con presenza dell'impresa di famiglia. Cliente-imprenditore con famiglia, il cui patrimonio è composto da azienda, immobili e assets finanziari e investimenti in arte
4. Trust e protezione dei soggetti incapaci. Esperienze pratiche

Aggiornamento continuo
Ai partecipanti iscritti all’intero Percorso verrà data la possibilità, durante lo svolgimento dello stesso, di partecipare gratuitamente a convegni organizzati dal Centro Studi Villa Negroni. L’indicazione delle iniziative per le quali viene prevista questa opportunità, verrà effettuata direttamente dal Centro Studi Villa Negroni ai partecipanti stessi.
Il criterio con cui verranno scelti i convegni sarà l’affinità tematica rispetto ai contenuti del percorso.

Didattica

Lezione frontale in aula con esercitazioni, Lavori di gruppo, Case studies

Documentazione

Materiale didattico del Centro di Studi Bancari

Docenti

- Alessandro Accinni, Avv., Accinni, Cartolano e Associati Studio Legale, Milano
- Simone Albisetti, Avv., LL.M, Capo sezione dei Registri, già Ufficiale del Registro fondiario, già Presidente dell'Autorità di I istanza LAFE
- Toni Atrigna, Dott. Comm. e Revisore dei Conti, Professore di Diritto del mercato finanziario presso la Facoltà di Giurisprudenza dell'Università di Brescia, Partner, Atrigna & Partners Studio Legale Associato, Milano
- Stefano Avanzo Barbieri, Avv. Wealth Planner, EFG Bank SA, Lugano
- Paolo Bernasconi, Avv., Consulente scientifico, Centro Studi Villa Negroni, Prof. tit. em. Università di San Gallo
- Giuseppe Corasaniti, Professore ordinario di Diritto Tributario, Università degli Studi di Brescia, Avvocato e Dottore Commercialista, Partner Studio Uckmar Associazione Professionale, Milano
- Carlo Cugnasca, Dottore Commercialista e Revisore dei Conti, Socio, Grimaldi Studio Legale, Milano
- Claudia De Marchi, Avv. Grimaldi Studio Legale, Milano
- Paolo de' Capitani di Vimercate, Avvocato, Socio Studio Uckmar, Associazione professionale, Milano e Genova, New York Bar, Ricercatore a tempo determinato in diritto tributario presso l’Università di Brescia, Dipartimento di Giurisprudenza
- Giorgio Falconi, Avv., LL.M, Executive Director, Wealth Management Investment Products & Services, Wealth Planning Switzerland, UBS Switzerland AG, Lugano
- Paolo Gaeta, Dottore commercialista, member of International Academy of Estate and Trust Law, Studio Gaeta e Associati, Milano
- Marco Lucheschi, Avv. Dr. iur, Studio Legale Lucheschi, Lugano
- Caterina Martinoli, Avv., Studio Legale Avv. Dr. Caterina Martinoli, Chairman, STEP Lugano Centre
- Stefano Massarotto, Dottore commercialista, Partner, Studio Legale Tributario FRM Facchini Rossi Michelutti, Milano
- David Moser, Head of Private Business, Member of the Executive Committee, Baloise Life (Liechtenstein) AG, Balzers
- Gianluca Pallini, Dott. Commercialista e Revisore Legale, MBA, Docente presso Università Cattolica e ESCP Europe, Professionista con focus su tematiche di Corporate Strategy, Corporate Finance e Family Business, Milano
- Renzo Parisotto, Consulente esterno di UBI Banca (Unione di Banche Italiane Scpa), Bergamo, Docente Università degli Studi di Bergamo e Insubria Varese, Pubblicista
- Alfonso Rivolta, Dott. Commercialista, Adv. LL.M., Senior Vice President Global Head Wealth Planning, EFG Bank SA, Lugano
- Raffaele Rossetti, Avv., Direttore, E2S Monitoring SA, Savosa
- Fabio Sabino, Avv., Sostituto Responsabile Legal & Compliance, Vice Direttore, Banca Popolare di Sondrio (Suisse) SA, Lugano, già Resp. Procedimenti, FINMA, Berna
- Incoronato Sammarone, Legal Advisor, BRP Bizzozero & Partners SA, Zurigo
- Raffael Stöckli, Executive Director, Trust & Corporate Services, Managing Growth Advisors SA, Lugano
- Giovanni Vergani, Dr., Docente presso la Facoltà di scienze economiche, Università della Svizzera italiana e presso il Centro Studi Villa Negroni, Vezia, Direttore Addwise SA, Lugano

Esami

Al termine del Percorso "Family Business Advisory. Cliente italiano: investimenti, famiglia, impresa", i partecipanti potranno sostenere una prova finale, con lo scopo di valutare le competenze acquisite. La prova finale consiste in un test scritto con domande sia a risposta multipla sia con risposte aperte.
L'organizzazione e la preparazione dell'esame è affidata ad un'apposita Commissione d'esame del Centro Studi Villa Negroni.
Il superamento della prova finale comporta la consegna di un diploma con certificazione del Centro Studi Villa Negroni.
Per maggiori informazioni, si rinvia al Regolamento d'esame