Direttiva DAC 6: effetti per la piazza svizzera

Meccanismi transfrontalieri soggetti a obbligo di comunicazione Brochure

Tipologia

Convegni

Date e orari

07/11/2019, 13.30 - 17.00

Informazioni

Maddalena Biondi
mbiondi@csvn.ch
091 9616510

Iscrizione

Termine d'iscrizione: 04/11/2019

Early booking entro il 14/10/2019
Membri ABT, FTAF CHF 272 .-
Altri CHF 340.-

Per chi si iscrive dopo il 14/10/2019
Membri ABT, FTAF CHF 320 .-
Altri CHF 400.-

Destinatari principali

Compliance, Consulenza clientela private banking, Fiscal e Financial planning, Fiduciario finanziario

Presentazione

Tra le iniziative internazionali volte al rafforzamento della trasparenza e della lotta contro la pianificazione fiscale aggressiva, vi è la Direttiva dell'UE relativa ai meccanismi transfrontalieri soggetti all’obbligo di comunicazione (DAC 6).
Tale Direttiva è parte integrante del c.d."pacchetto trasparenza" della Commissione dell'Unione Europea, elaborato a seguito dei lavori che si sono svolti in sede OCSE/G20 in relazione al progetto Base Erosion and Profit Shifting. Scopo della normativa è mettere tempestivamente a disposizione delle Amministrazioni Finanziarie, informazioni “complete e pertinenti” sui meccanismi transfrontalieri, da considerarsi potenzialmente “aggressivi”.
Il Centro Studi Villa Negroni organizza un breve convegno di aggiornamento sugli aspetti che coinvolgono direttamente gli operatori della piazza svizzera, proponendo un confronto sullo stato di recepimento della Direttiva a livello europeo e affrontando una serie di casi operativi volti ad esemplificare aspetti e situazioni dai risvolti potenzialmente complessi.

Contenuti

1. Inquadramento della cd. Direttiva DAC 6 in rapporto all’azione 12 del BEPS
2. Implementazione della DAC 6 negli ordinamenti europei: lo stato dell'arte
3. Meccanismo transfrontaliero soggetto all’obbligo di notifica
3.1. Criteri di individuazione. Esemplificazioni pratiche
3.2. Residenza dei “partecipanti” allo schema, accordo, progetto
3.2.1. Stabile organizzazione nell’ordinamento italiano e stabile organizzazione “virtuale”
3.3. Quando é pregiudicata la liceità di un’operazione?
3.4. La norma anti abuso prevista dall’art. 6 della Direttiva 2016/1164/UE
4. Gli elementi specifici riguardanti lo scambio automatico di informazioni e la titolarità effettiva
5. L’identificazione del titolare effettivo nella normativa antiriciclaggio europea e italiana
6. La titolarità effettiva nella normativa svizzera (Codice delle obbligazioni; CDB 16 e CDB 20)
7. Il titolare effettivo nella normativa svizzera attinente lo scambio automatico di informazioni (Direttiva AFC)
8. Casi operativi
9. Le esimenti (che esonerano l’intermediario dall’obbligo di comunicazione)

Relatori

Adriano Fazio
Avv., Studio Uckmar Associazione Professionale, Milano

Stefano Massarotto
Dottore commercialista, Partner, Studio Legale Tributario FRM Facchini Rossi Michelutti, Milano

Incoronato Sammarone
Legal Advisor, BRP Bizzozero & Partners SA, Zurigo

Moderatore

Alberto Petruzzella, Presidente, Associazione Bancaria Ticinese e Centro Studi Villa Negroni, Vezia